¿Cómo se calcula el Sueldo Bruto a Neto en México?
El cálculo del salario neto en México bajo el régimen de Sueldos y Salarios (Capítulo I del Título IV de la LISR) se compone de tres elementos principales: la determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) conforme a las tarifas del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal, la aplicación del Subsidio para el Empleo y la retención de la cuota obrera del IMSS calculada sobre el Salario Base de Cotización (SBC) y la UMA vigente.
1. Fórmula paso a paso del ISR de Nómina (SAT 2026)
- Ubicar el Límite Inferior: Se localiza el rango dentro de la tabla del periodo correspondiente (mensual, quincenal, semanal, diario o anual) donde se encuentra el ingreso bruto gravable.
- Calcular el Excedente:
Excedente = Sueldo Gravable − Límite Inferior. - Impuesto Marginal: Se multiplica el excedente por el porcentaje aplicable sobre el excedente del límite inferior.
- ISR Causado: Se suma la
Cuota Fijadel renglón al impuesto marginal. - Subsidio para el Empleo 2026: Si el sueldo mensual no supera
$10,171.00 MXN, se resta el subsidio de13.8%de la UMA mensual ($474.65 MXN).
2. Tabla Oficial de ISR Mensual SAT 2026 (Anexo 8 RMF)
| Límite Inferior ($ MXN) | Límite Superior ($ MXN) | Cuota Fija ($ MXN) | % Sobre Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,912.32 | 35.00% |
3. Desglose de Cuotas Obreras del IMSS 2026
El trabajador aporta sobre los siguientes ramos de aseguramiento, calculados sobre su Salario Base de Cotización (SBC) topado a 25 UMAs diarias ($2,828.50 MXN/día en 2026):
- Enfermedades y Maternidad (Excedente de 3 UMAs):
0.40%aplicable sólo sobre la diferencia entre el SBC y3 UMAs($339.42 MXN/día). - Prestaciones en Dinero:
0.25%sobre el SBC. - Gastos Médicos para Pensionados y Beneficiarios:
0.375%sobre el SBC. - Invalidez y Vida:
0.625%sobre el SBC. - Cesantía en Edad Avanzada y Vejez:
1.125%sobre el SBC.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo funciona el modo inverso "Neto deseado a Bruto necesario"?
Debido a que el ISR tiene 11 escalones progresivos y la cuota del IMSS cambia cuando el Salario Base de Cotización rebasa 3 UMAs o llega al tope de 25 UMAs, no existe una simple división lineal. La calculadora ejecuta una búsqueda binaria de alta precisión que encuentra al centavo el sueldo bruto exacto que necesitas negociar para recibir tu sueldo neto meta.
¿Qué es el Factor de Integración 1.0493 del IMSS?
El Salario Base de Cotización (SBC) integra tu cuota diaria más las prestaciones mínimas de ley del primer año bajo Vacaciones Dignas: 15 días de aguinaldo y 12 días de vacaciones con 25% de prima vacacional (3 días adicionales). La suma es (365 + 15 + 3) / 365 = 1.049315.
¿Por qué la diferencia con RESICO es tan amplia en servicios profesionales?
Un profesionista con ingresos de $75,000 MXN mensuales paga alrededor de $16,580 MXN de ISR en nómina (tasa efectiva ~22.1%), mientras que en RESICO la tasa fija sobre $75,000 MXN es de 1.50% ($1,125 MXN de ISR), siempre que cumpla con los requisitos del artículo 113-E de la LISR y sus ingresos provengan de servicios independientes.